@基金會(huì)

2020年度報(bào)告和年度檢查工作即將開始，3月1日起可進(jìn)行網(wǎng)上填報(bào)，詳細(xì)攻略如下↓

一、網(wǎng)上年檢、年報(bào)系統(tǒng)操作

01 打開“上海社會(huì)組織公共服務(wù)平臺(tái)”

1.直接輸入網(wǎng)址,點(diǎn)擊“網(wǎng)上年檢”

地址：https://mzj.sh.gov.cn/shzz/

2.點(diǎn)擊“社會(huì)組織年檢、年報(bào)登錄”，插入“法人一證通”數(shù)字證書鑰匙盤，輸入密碼并點(diǎn)“登錄”。即可進(jìn)入“辦事大廳”進(jìn)行年檢、年報(bào)操作。

登錄注意事項(xiàng)：

請(qǐng)使用ie瀏覽器（ie 11.0版本及以上）填寫。在線填報(bào)年檢、年報(bào)過程中，請(qǐng)不要拔出鑰匙盤。

3.選擇“網(wǎng)上年檢”，即可進(jìn)入填寫頁(yè)面。

提醒：新成立和“法人一證通”數(shù)字證書已到期需換領(lǐng)的社會(huì)組織應(yīng)根據(jù)《上海市社會(huì)團(tuán)體管理局關(guān)于開展市級(jí)社會(huì)組織法人網(wǎng)上身份統(tǒng)一認(rèn)證數(shù)字證書申（換）領(lǐng)工作的通知》的要求辦理相關(guān)手續(xù)，詳情可咨詢962600。

02 下載和打印年檢、年報(bào)報(bào)告書樣本

點(diǎn)擊“年檢、年報(bào)報(bào)告書樣本下載”，下載后可在本地查看和打印年檢、年報(bào)報(bào)告書樣本。

03 在線填報(bào)年檢、年報(bào)報(bào)告書

點(diǎn)擊“填報(bào)”進(jìn)入報(bào)告書填報(bào)頁(yè)面，每次按“下一步”系統(tǒng)自動(dòng)保存當(dāng)前分頁(yè)內(nèi)容，分多頁(yè)填完后點(diǎn)擊“結(jié)束”即可。

04 查看、修改和打印年檢、年度報(bào)告書

完成年檢、年報(bào)報(bào)告書填報(bào)后，可點(diǎn)擊“查看”，以查看本單位填報(bào)的年檢、年報(bào)報(bào)告書，點(diǎn)擊“打印”可打印年檢、年報(bào)報(bào)告書紙質(zhì)版，若發(fā)現(xiàn)填報(bào)內(nèi)容有誤，可點(diǎn)擊“修改”按鈕進(jìn)行年檢、年報(bào)報(bào)告書修改。初次打印，需按系統(tǒng)提示或自行下載安裝Adobe Reader打印軟件。

05 提交審計(jì)報(bào)告

所有基金會(huì)應(yīng)在線提交審計(jì)報(bào)告電子版。基金會(huì)可事先將審計(jì)報(bào)告書正本掃描并制作成PDF文件（文件大小小于5M），在完成年檢、年報(bào)報(bào)告書填報(bào)后，點(diǎn)擊“審計(jì)報(bào)告上傳”即可完成審計(jì)報(bào)告書電子版上傳工作。

06 蓋章提交年檢、年度報(bào)告書

若確認(rèn)填報(bào)無(wú)誤，點(diǎn)擊“蓋章”進(jìn)入年檢、年報(bào)蓋章提交頁(yè)面，點(diǎn)擊“蓋章提交審核”按鈕完成蓋章操作，蓋章后年檢、年報(bào)報(bào)告書將不得修改。

注意：按照中華人民共和國(guó)《電子簽名法》，凡通過本鑰匙盤所蓋電子印章，在法律效力上等同于傳統(tǒng)單位印章。請(qǐng)單位法定代表人（負(fù)責(zé)人）妥善保管本鑰匙盤，年檢、年報(bào)報(bào)告書一經(jīng)蓋上電子印章，將視作法定代表人（負(fù)責(zé)人）看過并同意年檢、年報(bào)報(bào)告書的內(nèi)容。

07 年檢、年度報(bào)告書的網(wǎng)上審查過程

本次年檢、年報(bào)實(shí)行無(wú)紙化流轉(zhuǎn)，凡經(jīng)加蓋電子印章的年檢、年報(bào)報(bào)告書將從網(wǎng)上自動(dòng)遞交業(yè)務(wù)主管單位和登記管理機(jī)關(guān)進(jìn)行審查。審查中若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，審查單位將在線退回年檢、年報(bào)報(bào)告書，屆時(shí)參檢單位可對(duì)報(bào)告書作相應(yīng)修改并重新蓋章提交。

08 查詢年檢、年報(bào)結(jié)果和后續(xù)事宜

年檢材料經(jīng)審查后，登記管理機(jī)關(guān)將在6月30日前做出年檢是否合格的決定并在網(wǎng)上對(duì)年檢報(bào)告書全文公布（個(gè)人私密信息除外）。在此期間，參檢單位可以隨時(shí)登錄系統(tǒng)，查看年檢狀態(tài)和結(jié)果。

參檢單位獲知年檢結(jié)果后，應(yīng)在7月31日前帶上《登記證書》副本來(lái)登記管理機(jī)關(guān)蓋年度檢查結(jié)果章。“年檢基本合格”、“年檢不合格”的單位，登記管理機(jī)關(guān)將依法予以處理。

年報(bào)材料經(jīng)審查后，登記管理機(jī)關(guān)不會(huì)出具合格與否的反饋，由各慈善組織自行在官網(wǎng)等慈善組織的官方渠道進(jìn)行對(duì)外披露和公示。

二、年檢、年報(bào)報(bào)告書填報(bào)指標(biāo)說(shuō)明

01 基本情況

（一）單位名稱、住所、業(yè)務(wù)主管單位、開辦資金、證書號(hào)、登記日期以及證書有效期均是根據(jù)社團(tuán)局所掌握的情況自動(dòng)生成，參檢單位如果發(fā)現(xiàn)信息有誤，請(qǐng)撥打年檢、年報(bào)服務(wù)熱線進(jìn)行糾正。

（二）如單位名稱、住所、業(yè)務(wù)主管單位以及開辦資金、法定代表人、業(yè)務(wù)范圍等登記事項(xiàng)已發(fā)生變化，應(yīng)根據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》的規(guī)定，及時(shí)辦理變更手續(xù)。

（三）證書已過有效期的，應(yīng)到登記管理機(jī)關(guān)辦理?yè)Q領(lǐng)《基金會(huì)登記證書》手續(xù)。

（四）單位其他基本信息，按當(dāng)前實(shí)際情況填報(bào)。

02 人員情況

（一）從業(yè)人員總數(shù)指專職人員和兼職人員之和。

1、專職人員指在本單位全職考勤人員，兼職人員指領(lǐng)取勞務(wù)補(bǔ)貼費(fèi)的人員和志愿者；

2、年齡結(jié)構(gòu)：含所有從業(yè)人員；

3、學(xué)歷結(jié)構(gòu)：含所有從業(yè)人員；

4、“社會(huì)工作者”資格證書指“國(guó)家社會(huì)工作者（3級(jí)或4級(jí)）證書”以及“助理社會(huì)工作師、社會(huì)工作師”證書；

持有從事崗位相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格證書指如會(huì)計(jì)人員的崗位證書、教育單位的教師資格證書、醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)師資格證書、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的護(hù)理員資格證書等；

5、代表委員情況以從業(yè)人員為統(tǒng)計(jì)基數(shù)，如無(wú)填“0”。

（二）負(fù)責(zé)人

1、負(fù)責(zé)人指正副理事長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)。

2、以負(fù)責(zé)人總數(shù)為行政級(jí)別統(tǒng)計(jì)基數(shù)。行政級(jí)別指在行政機(jī)關(guān)（黨的工作部門）或具有行政管理職能的事業(yè)單位中有行政級(jí)別的人員。如無(wú)填“0”。下方的統(tǒng)計(jì)欄與負(fù)責(zé)人具有行政級(jí)別相關(guān)聯(lián)，例如：在職中有廳局級(jí)1人，則下方統(tǒng)計(jì)欄填此人信息；若上方填寫均為“0”，則統(tǒng)計(jì)欄不填內(nèi)容。

（三）法定代表人

1、由年檢、年報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)生成姓名、性別以及身份證號(hào)。其他信息請(qǐng)根據(jù)法定代表人實(shí)際情況填報(bào)；

2、如法定代表人已發(fā)生變化，尚未辦理變更登記的，應(yīng)根據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《慈善法》的規(guī)定，及時(shí)辦理變更登記手續(xù)。

03 組織建設(shè)和活動(dòng)情況

（一）內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

1、理事會(huì)是單位決策機(jī)構(gòu)，理事會(huì)人數(shù)由單位章程（經(jīng)核準(zhǔn)的）定。當(dāng)單位理事會(huì)任期屆滿，應(yīng)按照章程規(guī)定進(jìn)行換屆。換屆后向登記管理機(jī)關(guān)提交理事會(huì)決議以及其他相關(guān)材料；網(wǎng)上人員信息備案系統(tǒng)已經(jīng)上線，請(qǐng)2020年理事、監(jiān)事發(fā)生變化未在網(wǎng)上備案的單位，盡快到“上海社會(huì)組織公共服務(wù)平臺(tái)”辦理備案。

2、監(jiān)事會(huì)是單位的監(jiān)督機(jī)構(gòu)；

3、根據(jù)章程規(guī)定，一般每年應(yīng)至少召開2次理事會(huì)，未按規(guī)定召開的，應(yīng)當(dāng)在年度工作總結(jié)中說(shuō)明理由。

4、有專項(xiàng)基金的必須填報(bào)完整，不要遺漏錯(cuò)填。

（二）公益活動(dòng)情況

1、公益活動(dòng)項(xiàng)目具體開展情況可在年度工作總結(jié)中說(shuō)明。

2、提供公益活動(dòng)服務(wù)中所支出的經(jīng)費(fèi)。

3、三區(qū)三州的扶貧活動(dòng)內(nèi)容與外表的脫貧攻堅(jiān)的報(bào)表內(nèi)容如果有重復(fù)，請(qǐng)按要求分別填寫，不要遺漏。

（三）涉外業(yè)務(wù)活動(dòng)情況

1、涉外業(yè)務(wù)活動(dòng)含港、澳、臺(tái)地區(qū)；

2、參加或組織涉外活動(dòng)、接受境外捐贈(zèng)等，應(yīng)事先向業(yè)務(wù)主管單位報(bào)告；

3、聘請(qǐng)外籍員工的單位，應(yīng)按照外籍人士勞動(dòng)用工管理辦法辦理相關(guān)手續(xù)。

（四）信息公開情況

1、基金會(huì)登記證書、稅務(wù)登記證書、許可證等應(yīng)懸掛在服務(wù)對(duì)象能看到的醒目位置；

2、刊物指由本單位創(chuàng)辦，包括簡(jiǎn)報(bào)。

3、是否建立社會(huì)組織新聞發(fā)言人制度。

根據(jù)民政部《關(guān)于推動(dòng)在全國(guó)性和省級(jí)社會(huì)組織中建立新聞發(fā)言人制度的通知》，要求社會(huì)組織理事會(huì)或常務(wù)理事會(huì)通過工作程序，任命或指定1名政治可靠、業(yè)務(wù)精通的負(fù)責(zé)人為新聞發(fā)言人，推動(dòng)社會(huì)組織加強(qiáng)日常信息發(fā)布，輿情應(yīng)對(duì)和引導(dǎo)，積極傳播正能量。已經(jīng)獲得評(píng)估等級(jí)4A、5A的基金會(huì)，原則上應(yīng)該建立新聞發(fā)言人制度。

04 黨建情況

（注：黨建形式不能填無(wú)，原則上至少為黨建聯(lián)絡(luò)員）

（一）黨員總數(shù)應(yīng)將前面所填“從業(yè)人員”作為統(tǒng)計(jì)基數(shù)，其中專職人員中的黨員數(shù)也應(yīng)將“專職人員”作為統(tǒng)計(jì)基數(shù)。

（二）黨組織情況

1、黨建形式：填報(bào)黨委、黨總支、黨支部、臨時(shí)黨支部、聯(lián)合支部、黨建聯(lián)絡(luò)員等黨建形式以上級(jí)黨組織批準(zhǔn)文件或相關(guān)證明材料為據(jù)。確無(wú)以上黨建形式的單位填報(bào)“無(wú)”；

2、隸屬關(guān)系：以上級(jí)黨組織批準(zhǔn)文件或相關(guān)證明材料對(duì)應(yīng)；

3、黨組織負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況填報(bào)；

4、填報(bào)“無(wú)”黨建形式的單位填寫。符合建立黨組織條件指“專職人員”中有3名黨員以上的。

凡有三名以上正式黨員的社會(huì)組織，都要按照黨章規(guī)定，經(jīng)上級(jí)黨組織批準(zhǔn)，建立黨組織，并按期進(jìn)行換屆。規(guī)模小、黨員少的社會(huì)組織可以本著就近就便原則，聯(lián)合建立黨組織。暫不具備組建條件的社會(huì)組織，可通過選派黨建工作指導(dǎo)員、聯(lián)絡(luò)員等途徑開展黨的工作，條件成熟時(shí)及時(shí)建立黨組織。新成立的社會(huì)組織，具備組建條件的，應(yīng)同步建立黨組織。本市所有基金會(huì)成立時(shí)均要求完成黨建全覆蓋，請(qǐng)擬填報(bào)黨建形式為“無(wú)”的單位仔細(xì)核對(duì)單位的黨建情況，不要誤填（如實(shí)際情況確為無(wú)黨建形式的單位，須填寫黨建工作承諾書”，并上傳）。

（三）根據(jù)單位是否建立共青團(tuán)和工會(huì)實(shí)際情況填報(bào)。建立共青團(tuán)和工會(huì)的，以上級(jí)團(tuán)委和工會(huì)批準(zhǔn)文件為據(jù)。

05 公益事業(yè)支出和管理費(fèi)用情況

公益事業(yè)或慈善活動(dòng)支出情況（公益事業(yè)是非慈善組織的表述，慈善活動(dòng)是慈善組織的表述）：

公募基金會(huì)：年度總支出=業(yè)務(wù)活動(dòng)表中35；本年度用于公益事業(yè)的支出=業(yè)務(wù)活動(dòng)表12。

非公募基金會(huì)：上年末基金余額=資產(chǎn)負(fù)債表中110的年初數(shù)；本年度總支出=業(yè)務(wù)活動(dòng)表中35，本年度用于慈善活動(dòng)支出=業(yè)務(wù)活動(dòng)表12。

06 資產(chǎn)及財(cái)務(wù)情況

1、所填數(shù)據(jù)應(yīng)與2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表一致，截止到2020年12月31日；

2、政府購(gòu)買服務(wù)指政府利用財(cái)政資金和福利彩票公益金所獲得項(xiàng)目資助視作政府購(gòu)買服務(wù)收入；

3、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)報(bào)表中的各會(huì)計(jì)科目，執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的單位，財(cái)務(wù)情況請(qǐng)按照本報(bào)告書財(cái)務(wù)報(bào)表格式填寫。尚未執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》，請(qǐng)將所編制的年度會(huì)計(jì)報(bào)表按照本報(bào)告書的財(cái)務(wù)報(bào)表格式調(diào)整填列。

4、納稅情況

未繳稅的可填0。

三、財(cái)務(wù)報(bào)表的填報(bào)說(shuō)明

資產(chǎn)負(fù)債表

01 年初數(shù)與期末數(shù)

表中各行的年初數(shù)填寫2019年12月31日《資產(chǎn)負(fù)債表》的期末數(shù)；期末數(shù)根據(jù)2020年12月31日各會(huì)計(jì)科目的余額和報(bào)表所列項(xiàng)目直接或者經(jīng)過合并或拆分后填列。金額單位為元，列至分（包括《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》及《現(xiàn)金流量表》）。

02 資產(chǎn)部分

（一）流動(dòng)資產(chǎn)

1、第1到4、8、9、15、18行，按照填報(bào)單位的實(shí)際情況填列。其中：第1行應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記帳和所有銀行賬戶的余額合并填列。

2、第20行流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)不需填，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。其勾稽關(guān)系為：

20＝1 2 3 4 8 9 15 18

（二）長(zhǎng)期投資

第21、24行分別按照填報(bào)單位的實(shí)際情況填列。第30行長(zhǎng)期投資合計(jì)不需填，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。其勾稽關(guān)系為：

30＝21 24

（三）固定資產(chǎn)

第31、32、34、35、38行由填報(bào)單位填列，第33、40行由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系分別為：

33＝31-32

40＝33 34 35 38

（四）無(wú)形資產(chǎn)和受托代理資產(chǎn)

第41、51行由填報(bào)單位填列。注：受托代理負(fù)債=受托代理資產(chǎn)

（五）資產(chǎn)總計(jì)

第60行資產(chǎn)總計(jì)不需填，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。其勾稽關(guān)系為：

60＝20 30 40 41 51

03 負(fù)債和凈資產(chǎn)部分

（一）流動(dòng)負(fù)債

第61、62、63、65、66、71、72、74、78行由填報(bào)單位按實(shí)際填列，第80行“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

80＝61 62 63 65 66 71 72 74 78

（二）長(zhǎng)期負(fù)債

第81、84、88行由填報(bào)單位按實(shí)際填列，第90行“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

90＝81 84 88

（三）受托代理負(fù)債

第91行由填報(bào)單位按實(shí)際填列。注：受托代理負(fù)債=受托代理資產(chǎn)

（四）負(fù)債合計(jì)

第100行“負(fù)債合計(jì)”由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

100＝80 90 91

（五）凈資產(chǎn)

第101、105行由填報(bào)單位按實(shí)際填列，第110行“凈資產(chǎn)合計(jì)”由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

110＝101 105

（六）負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)

第120行資產(chǎn)總計(jì)不需填，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。其勾稽關(guān)系為：

120＝100 110

注意：基于《資產(chǎn)負(fù)債表》自身的平衡關(guān)系，系統(tǒng)在根據(jù)100 110行自動(dòng)生成120行的同時(shí)，還將自動(dòng)檢測(cè)其結(jié)果與第60行所對(duì)應(yīng)的年初數(shù)或期末數(shù)是否一致，只有在兩者相等的情況下才會(huì)生成數(shù)據(jù)，否則將顯示出錯(cuò)提示，這時(shí)填報(bào)人員應(yīng)認(rèn)真檢查所填數(shù)據(jù)，直到第120行出現(xiàn)與第60行相應(yīng)的數(shù)據(jù)完全一致為止。

業(yè)務(wù)活動(dòng)表

01 表頭欄目

（一）本次年檢報(bào)表的“上年累計(jì)數(shù)”和“本年累計(jì)數(shù)”應(yīng)當(dāng)分別填報(bào)2019年度和2020年度的相關(guān)數(shù)據(jù)。

（二）非限定性凈資產(chǎn)（非限定性）和限定性凈資產(chǎn)（限定性）。《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》第五十六條第二款規(guī)定：如果資產(chǎn)或者資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益（如資產(chǎn)的投資收益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時(shí)間限制或（和）用途限制，則由此形成的凈資產(chǎn)即為限定性凈資產(chǎn)，國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)對(duì)凈資產(chǎn)的使用直接設(shè)置限制的，該受限制的凈資產(chǎn)亦為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，即為非限定性凈資產(chǎn)。

根據(jù)上述規(guī)定，各單位在填報(bào)時(shí)應(yīng)仔細(xì)甄別，尤其是有捐贈(zèng)收入、政府財(cái)政撥款、政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目等情況的，應(yīng)按規(guī)定分別進(jìn)行核算和填報(bào)。

（三）合計(jì)欄為“非限定性凈資產(chǎn)” “限定性凈資產(chǎn)”，上年累計(jì)數(shù)和本年累計(jì)數(shù)各行的合計(jì)欄數(shù)據(jù)均由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

02 收入

第1、2、3、3.1、4、5、6、9行的數(shù)據(jù)由填報(bào)單位按實(shí)際填列，各行之間無(wú)勾稽關(guān)系，但第3.1行與第3行存在一定的邏輯關(guān)系，即3.1行只能小于或等于第3行；第11行數(shù)據(jù)由系統(tǒng)生成，其勾稽關(guān)系為：

11＝1 2 3 4 5 6 9

注意：如果填報(bào)單位設(shè)置的收入項(xiàng)目多于報(bào)表所列項(xiàng)目，應(yīng)將與報(bào)表項(xiàng)目一致的項(xiàng)目數(shù)據(jù)直接填報(bào)，其余項(xiàng)目全部并入“其他收入”項(xiàng)目填報(bào)，防止出現(xiàn)由于漏項(xiàng)造成的報(bào)表錯(cuò)誤情況。

03 費(fèi)用

（注：支出均應(yīng)為非限定性、利息收入記入其他收入）

（一）管理費(fèi)用、籌資費(fèi)用和其他費(fèi)用

第21、24、28行的數(shù)據(jù)由填報(bào)單位按實(shí)際填列，其中第28行是指不能歸入“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”、“管理費(fèi)用”、“籌資費(fèi)用”項(xiàng)目的“其他費(fèi)用”，不可與“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”項(xiàng)目下的“其他”項(xiàng)目混淆。

（二）費(fèi)用合計(jì)

第35行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

35＝12 21 24 28

04 限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)

第40行數(shù)據(jù)所反映的是隨著為資產(chǎn)使用設(shè)定的時(shí)間限制期滿，或者用途限制被解除，由原來(lái)的限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)。根據(jù)其性質(zhì)，發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)處理為借：限定性凈資產(chǎn)，貸：非限定性凈資產(chǎn)，且借貸方金額相等，填報(bào)時(shí)應(yīng)在限定性欄所在的行中用“-”號(hào)填列。由于正常情況下不應(yīng)該出現(xiàn)借貸方反向操作的現(xiàn)象，因此，系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)排斥了由非限定性轉(zhuǎn)為限定性的情況，如個(gè)別單位因糾正上年錯(cuò)誤或其它特殊原因而必須逆向操作的，須向信息技術(shù)人員說(shuō)明情況后個(gè)別解決。

現(xiàn)金流量表

01 關(guān)于現(xiàn)金的含義

本表所指的現(xiàn)金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和現(xiàn)金等價(jià)物，而并非指單純的“現(xiàn)金”；現(xiàn)金等價(jià)物則是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換成已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小的投資，包括3個(gè)月內(nèi)到期的國(guó)庫(kù)券、商業(yè)本票、貨幣市場(chǎng)基金、可轉(zhuǎn)讓定期存單、商業(yè)本票及銀行承兌匯票等。

在填報(bào)單位無(wú)現(xiàn)金等價(jià)物的情況下，本表所指的現(xiàn)金等同于《資產(chǎn)負(fù)債表》中的貨幣資金。

02 本表與《資產(chǎn)負(fù)債表》和《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》的關(guān)系

本表與《資產(chǎn)負(fù)債表》和《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》有著密切的聯(lián)系，但大多數(shù)數(shù)據(jù)都需要根據(jù)編制上述兩個(gè)報(bào)表的數(shù)據(jù)資料及有關(guān)明細(xì)賬或會(huì)計(jì)記錄作必要的調(diào)整后才能填列，其根本原因在于《資產(chǎn)負(fù)債表》和《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》是按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”編制的，而《現(xiàn)金流量表》則是按照“收付實(shí)現(xiàn)制”編制的，《現(xiàn)金流量表》的核心是反映在一定期間由于各種經(jīng)濟(jì)（業(yè)務(wù)）活動(dòng)所引起的貨幣資金的增減變化情況。

（四）單位其他基本信息，按當(dāng)前實(shí)際情況填報(bào)。

03 填報(bào)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)

（一）業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1、第13行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

13＝1 2 3 4 5 8

2、第23、24行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

23＝14 15 16 19

24＝13-23

（二）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1、第25行根據(jù)《資產(chǎn)負(fù)債表》第2、15、21、24行項(xiàng)目中與收回投資有關(guān)的數(shù)據(jù)，經(jīng)對(duì)應(yīng)收未收事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后填報(bào)。

2、第26行根據(jù)《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》第6行的數(shù)據(jù)，經(jīng)對(duì)應(yīng)收未收事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后填報(bào)。

3、第27行根據(jù)計(jì)入《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》第9行中的處置固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的收入減去應(yīng)收未收款項(xiàng)后的數(shù)據(jù)填列。

4、第30行填報(bào)具有投資性質(zhì)，但又不能歸入第25、26、27行，并引起貨幣資金增加的金額。

5、第34行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

34＝25 26 27 30

6、第35行的數(shù)據(jù)，由《資產(chǎn)負(fù)債表》中第31、34、35、38、41行（期末數(shù) –期初數(shù)）的合計(jì)數(shù)經(jīng)對(duì)應(yīng)付未付事項(xiàng)調(diào)整后構(gòu)成。

7、第36行的數(shù)據(jù)，根據(jù)不同的情況可能與《資產(chǎn)負(fù)債表》中第2、15、21、24行的數(shù)據(jù)相關(guān)，應(yīng)從這些項(xiàng)目所對(duì)應(yīng)的賬戶的借方發(fā)生額中，篩選出引起貨幣資金減少的數(shù)據(jù)，累加后填入第36行。

8、第39行是指因投資活動(dòng)發(fā)生的、不能直接歸入第35行和第36行、并引起貨幣資金減少的金額。

9、第43、44行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

43＝35 36 39

44＝34-43

（三）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1、第45行應(yīng)根據(jù)計(jì)入“短期借款”和“長(zhǎng)期借款”科目貸方并引起貨幣資金增加的借款金額填列。

2、第48行填報(bào)具有籌資性質(zhì)，但又不能歸入第45行，并引起貨幣資金增加的金額。

3、第50行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

50＝45 48

4、第51行根據(jù)《資產(chǎn)負(fù)債表》第61、74、81、84、88行項(xiàng)目中與償還債款有關(guān)并引起貨幣資金減少的數(shù)據(jù)填報(bào)。

5、第52行填報(bào)本年度發(fā)生的以貨幣資金支付的借款利息。

6、第55行填報(bào)與籌資活動(dòng)有關(guān)但又不能歸入第51、52行且引起貨幣資金減少的數(shù)據(jù)。

7、第58、59行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

58＝51 52 55

59＝50-58

（四）匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額

第60行由有外幣業(yè)務(wù)的單位填報(bào)，其數(shù)據(jù)為計(jì)入相關(guān)收入或成本費(fèi)用科目的匯兌凈損益。

（五）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額

1、第61行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：

61＝24 44 59 60

基于會(huì)計(jì)報(bào)表的相互關(guān)系，第61行的數(shù)據(jù)還必須與《資產(chǎn)負(fù)債表》第1行貨幣資金的“期末數(shù)”-“年初數(shù)”一致。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注，各單位在填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表中，如遇到需說(shuō)明的問題，請(qǐng)?jiān)诖藱谔顚憽?/strong>

四、年度工作總結(jié)、計(jì)劃

請(qǐng)?zhí)顚懕灸甓茸袷胤煞ㄒ?guī)和國(guó)家政策情況、履行登記手續(xù)情況、人員和機(jī)構(gòu)變動(dòng)情況、財(cái)務(wù)管理情況、開展承諾服務(wù)和信息公開活動(dòng)情況、按照章程開展活動(dòng)情況等。受系統(tǒng)限制，年度工作總結(jié)的字?jǐn)?shù)為500—1000字，年度工作計(jì)劃的字?jǐn)?shù)為200—500字（注：主要工作和財(cái)務(wù)預(yù)算安排）。

五、聯(lián)系方式

咨詢電話：

63296028、63216028